金色童年2019半年報 | 營收約456.6萬元，凈利潤虧損12.8萬元

2019年上半年，金色童年營收約456.6萬元，同比減少25.07%；凈利潤虧損12.8萬元，同比降低81.81%。

【公司半年度大事記】

2019 年上半年，公司利用云計算、大數(shù)據(jù)和人工智能這三個最具競爭力的平臺，加速互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型的步伐。

新版“金色童年—兒童攝影 ERP 系統(tǒng)”已在加盟門店推廣使用；“金色童年互聯(lián)網(wǎng)營銷平臺”部分功能已開發(fā)完成，正逐步完善中。

公司在相冊封面設(shè)計上不斷創(chuàng)新，于 2019 年 1 月取得了山東省版權(quán)局發(fā)放的《金色童年相冊封面設(shè)計系列模板》作品登記證書。

【會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要】

一、 盈利能力

二、 償債能力

三、 營運情況

四、成長情況

五、 股本情況

六、 非經(jīng)常性損益

【管理層討論與分析】

一、商業(yè)模式

公司主要從事為兒童提供專業(yè)化、個性化、全方位的影像拍攝服務(wù)，屬于攝影行業(yè)中的兒童攝影行業(yè)。公司主要面向 12 歲以下兒童提供專業(yè)化、個性化和全方位的影像拍攝服務(wù)，滿足家長記錄孩子成長的消費需求。

公司采取以“直營+加盟”相結(jié)合的混合銷售模式進(jìn)行產(chǎn)品銷售，公司的主營業(yè)務(wù)分為：直營業(yè)務(wù)體系、加盟業(yè)務(wù)體系以及影像產(chǎn)品設(shè)計、加工體系。

1、直營業(yè)務(wù)體系，是指公司通過設(shè)立直營店模式，通過影樓向客戶提供專業(yè)化、全面化的影像拍攝服務(wù)，由影像制作部對拍攝影像進(jìn)行專業(yè)化設(shè)計，通過協(xié)同方式對影像產(chǎn)品生產(chǎn)完成后快遞給直營門店，交付客戶的業(yè)務(wù)模式；

2、加盟業(yè)務(wù)體系，是指公司由加盟連鎖發(fā)展部進(jìn)行加盟商的開拓、培訓(xùn)和運營管理，加盟商拍攝的影像產(chǎn)品由公司影像制作部進(jìn)行設(shè)計，然后通過協(xié)同方式對影像產(chǎn)品進(jìn)行加工制造，產(chǎn)品完成后通過快遞公司配送至全國各加盟店，由其交付終端客戶的業(yè)務(wù)模式：

3、影像產(chǎn)品設(shè)計加工業(yè)務(wù)體系，是指公司影像制作部對直營店和加盟商拍攝的影像產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計后，通過 ERP 傳輸至協(xié)同生產(chǎn)車間，根據(jù)客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品加工，然后配送至全國各直營店和加盟商的業(yè)務(wù)模式。

4、互聯(lián)網(wǎng)+體系的建立，是指通過公司搭建的互聯(lián)平臺，將體系的產(chǎn)品及服務(wù)快速傳遞終端客戶、終端客戶從網(wǎng)上選擇相應(yīng)服務(wù)，根據(jù)服務(wù)內(nèi)容由直營業(yè)務(wù)體系、加盟業(yè)務(wù)體系、影像產(chǎn)品設(shè)計業(yè)務(wù)體系完成交付客戶的業(yè)務(wù)。

二、經(jīng)營情況回顧

報告期內(nèi)，公司按照年度經(jīng)營轉(zhuǎn)型計劃、提高產(chǎn)能擴充這一目標(biāo)，一方面堅持以市場需求為導(dǎo)向，專注于業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，加大對新產(chǎn)品的研發(fā)，穩(wěn)步推進(jìn)市場開拓工作，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推進(jìn)協(xié)同生產(chǎn)進(jìn)度；另一方面繼續(xù)完善“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略部署，完善 APP 網(wǎng)絡(luò)平臺及體系內(nèi)的 ERP 管理軟件，公司內(nèi)部管理和品牌形象都得到了很大提升。

報告期內(nèi)，公司 2019 年 1-6 月份實現(xiàn)營業(yè)收入 4,566,540.72 元；凈利潤虧損 128,035.50 元，較去年同期降低 81.81%的虧損額。

1、報告期內(nèi)，公司經(jīng)過優(yōu)化工作流程,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及協(xié)同生產(chǎn)戰(zhàn)略實施，公司對生產(chǎn)場地、生產(chǎn)人員進(jìn)行了調(diào)整，生產(chǎn)成本下降較多，其中：房租較同期比較減少 607,257.00 元；生產(chǎn)人工成本較同期減少2,240,622.14 元，使毛利率有所上升。

2、傳統(tǒng)直營店經(jīng)營模式目前房租合計 69093.5 元，裝修費分?jǐn)?60,915.48 元，公司目前進(jìn)行直營店門店模式及布局進(jìn)行調(diào)整，營業(yè)額有所增加，房租支出較去年同期有所減少；

3、協(xié)同生產(chǎn)模式的實施，用工數(shù)量減少，報告期內(nèi)人員工資保險 938,443.19 元,材料成本 2,554,714.80元，其他運營費用 1,225,026.34 元,與去年同期相比減少了虧損額。

報告期內(nèi)，協(xié)同生產(chǎn)方式，需預(yù)付購貨款項，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額：-2,236,854.12 元，較同期減少532.88%元；因 APP 等互聯(lián)網(wǎng)平臺的開發(fā)，使投資活動現(xiàn)金凈流量：-81,062.75 元,較同期減少 83.22%。公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：-17,916.87 元，較同期減少 173.70%。

4、經(jīng)營數(shù)據(jù)變動說明

1）貨幣資金

本期末貨幣資金余額 30,674.74 元，較期初 48,591.61 元減少 36.87%，主要是由于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：-2,236,854.12 元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：-81,062.75 元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：2,300,000.00 元，使得貨幣現(xiàn)金凈流量減少。

2）預(yù)付款項

本期末預(yù)付賬款余額 7,731,895.08 元，較期初 5,462,149.63 元，增加 41.55%，主要是預(yù)付協(xié)同廠商制作款 2,279,838.15 元。

3）長期待攤費用

本期末長期待攤費用余額 123,067.84 元，較期初 183,983.32 元，減少 33.11%，是由于店面裝修攤銷期為三年進(jìn)行攤銷形成。

4）短期借款

本期末短期借款余額 2,300,000.00 元，較期初增加 2,300,000.00 元，由于公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)模式及開發(fā)網(wǎng)絡(luò)平臺，資金需要較大，向銀行借款。

5）預(yù)收賬款

本期末預(yù)收賬款余額 300,753.93 元，較期初 687,060.69 元，降低 56.23%，主要是公司進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整后，加盟店增加產(chǎn)品訂單，消化預(yù)存金額。

6）應(yīng)付職工薪酬

經(jīng)過協(xié)同生產(chǎn)模式的調(diào)整，減少了生產(chǎn)人員，工資保險 938,443.19 元,較同期下降較大。

7）本期營業(yè)收入

4,566,540.72 元，較去年同期 6,094,506.42 元，降低 25.07%，公司自 2018 年下半年推行協(xié)同的生產(chǎn)方式、進(jìn)行產(chǎn)品優(yōu)化調(diào)整以來，因加盟店對優(yōu)化的產(chǎn)品使用時間延長以及公司產(chǎn)品制作的個性化程度較高，公司在與協(xié)同廠家的協(xié)作過程中，由于雙方各自的生產(chǎn)流程、ERP 管理模式、對產(chǎn)品品質(zhì)要求不同等因素，需互相磨合、調(diào)整、以及排產(chǎn)，因而供貨各環(huán)節(jié)的加工周期延長 5-10 天，占原生產(chǎn)周期的 25%左右，使發(fā)貨周期延長，從而體現(xiàn)了同期營業(yè)收入降低的狀況。

目前與各協(xié)同廠家各方面的協(xié)作有了顯著改善，預(yù)計下半年的供貨周期能大大縮短，同時隨著雙方在協(xié)作過程中一致性程度的提升，加快供貨周期，提高營業(yè)收入。

8）營業(yè)成本

本期營業(yè)成本:2,908,500.51 元，較去年同期:4,845,783.05 元，降低 39.98%。其中，直接材料增加 950,514.30 元，生產(chǎn)人工成本減少 2,240,622.14 元，房租減少 607,257.00 元，其他運營成本降低 39,917.70 元 。

9）銷售費用

本期銷售費用 560,785.53 元，較去年同期 1,279,317.78 元減少 56.17%。

由于：1、2018年度戰(zhàn)略調(diào)整，出售青島金色童年攝影有限公司和山東學(xué)生時代攝影有限公司，本年度不含所出售的公司的相關(guān)費用。2、對直營店進(jìn)行重新布局，結(jié)合移動互聯(lián)線上服務(wù)，提供預(yù)約專屬拍攝，提高門店營業(yè)面積使用率，減掉不必要的使用面積，優(yōu)化了顧客對門店服務(wù)的體驗感。3、對加盟店等客戶的銷售區(qū)域進(jìn)行整合，依靠移動互聯(lián)網(wǎng)上服務(wù)，縮減了線下銷售人員。由于上述銷售的調(diào)整，銷售人員工資減少 551,746.54，降低 66.59%，房租減少 119,214.07 元，降低 52.13%，其他銷售費用減少 47,571.64 元，降低 21.42%。

10）管理費用

本期管理費用 1,159,263.54 元，較去年同期 2,076,868.77 元，減少 44.18%%，由于：精簡管理及研發(fā)人員，提高效率，降低管理費用 917,605.23 云，管理人員工資降低 679,059.25 元，降低63.55%，房租降低 84,173.43 元，降低 20.91%，其他管理費用降低 150,472.71 元，降低 34.33%;

11）凈利潤

由于上述收入、成本、費用等情況變化，本期凈利潤有所提高，當(dāng)期凈利潤為-128,035.50元，去年同期：-704,018.68 元，較去年同期降低 81.81%的虧損額。

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《營收1455萬元，凈利潤扭虧為盈！ | 金色童年2018年報》

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